가족간 현금거래 완벽 가이드:증여세 면제 한도 및 차용증 작성요령

 

이 글에서 얻을 수 있는 정보

✅ 가족간 현금거래 시 증여세 과세 기준과 피하는 방법

✅ 차용증 작성법과 무이자 대출 한도, 세무조사 대비법

✅ 생활비 비과세 기준과 1천만원 이상 거래 시 주의사항까지!

증여세 계산 바로가기

"가족끼리 돈 주고받는 건데 세금을 내야 하나요?"

가족 간 현금거래는 일상에서 무심코 이뤄집니다. 부모님께서 자녀에게 용돈을 주거나, 자녀가 집을 살 때 부모님이 도움을 주는 것은 자연스러운 일이죠. 하지만 세법의 세계는 냉정합니다. 금전이 오고 간 순간, 의도와는 상관없이 '증여'라는 이름으로 세금 부과 대상이 될 수 있습니다. 특히 2025년 들어 국세청의 자금출처조사가 강화되면서 가족간 현금거래에 대한 관심이 높아지고 있어요.

"저도 가족끼리 돈 거래했다가 세금 폭탄을 맞을 뻔했어요"

실제로 많은 분들이 "가족끼리 주는 건데 무슨 세금이야?"라고 생각하다가 나중에 증여세 폭탄을 맞는 경우가 있습니다. 특히 자녀의 주택 구입자금을 지원하거나, 사업자금을 도와주는 과정에서 예상치 못한 세무조사를 받게 되는 사례가 늘고 있어요. 하지만 미리 알고 준비하면 충분히 피할 수 있는 문제입니다.

가족간 현금거래, 언제 증여세가 부과될까

상속세 및 증여세법에 따르면 증여는 그 행위 또는 거래의 명칭·형식·목적 등과 관계없이 타인에게 무상으로 재산을 이전하는 것을 말합니다. 즉, 대가 없이 돈을 주면 증여로 간주될 수 있어요.

증여세 과세 대상이 되는 경우

• 고액 자금 지원: 자녀의 주택 구입자금, 사업자금 등 수천만원 이상 지원
• 반복적 송금: 생활비 명목이라도 과도한 금액을 반복적으로 이체
• 목적 불분명한 거래: 거래 목적이나 성격이 명확하지 않은 자금 이동
• 소득 대비 과도한 지출: 소득 수준에 비해 고가의 자산 취득

증여세 면제 한도와 비과세 항목

관계	10년간 면제 한도	비고
배우자	6억원	혼인신고 후 적용
성년 자녀	5,000만원	만 19세 이상
미성년 자녀	2,000만원	만 19세 미만
기타 친족	1,000만원	형제자매, 조부모 등

비과세 대상 항목

• 사회 통념상 인정되는 생활비: 피부양자의 생활비, 치료비, 교육비
• 기념품·축하금·부의금: 통상 필요하다고 인정되는 범위
• 혼수용품: 혼인과 관련하여 통상 필요한 물품

세무조사 위험 신호

• 1천만원 이상 현금 거래: 금융정보분석원 자동 보고 대상
• 반복적 고액 이체: 여러 번에 걸친 거액 자금 이동
• 부동산 취득 시점: 자금출처조사에서 과거 거래 검토
• 상속 발생 시: 10년간 가족 간 거래내역 전수조사

차용증 작성으로 증여세 피하는 방법

가족 간 금전거래에서 증여세를 피하는 가장 확실한 방법은 차용증(금전

대차계약서)을 작성하는 것입니다. 하지만 단순히 차용증만 있다고 무조건 증여세가 면제되는 것은 아닙니다.

유효한 차용증 작성 요건

• 정확한 계약 내용: 차용 금액, 이자율, 상환 기간, 상환 방법 명시
• 적정 이자율 적용: 법정이자율(4.6%) 수준의 이자 설정
• 실제 이자 지급: 계약서상 이자를 실제로 지급하고 기록 보관
• 원금 상환 이행: 약정된 기간에 따른 원금 상환 실행
• 공증 또는 내용증명: 계약서의 객관적 증명력 확보

무이자 대출 가능 한도

법정이자율 4.6%보다 낮은 이자율로 빌려서 얻은 이익이 1,000만원 미만인 경우 증여에 해당하지 않습니다. 따라서 약 2억 1,700만원까지는 무이자로 돈을 빌려줄 수 있습니다.

세무조사 대비 실전 노하우

거래 시 필수 체크사항

• 계좌이체 시 비고란 활용: '생활비', '축하비', '차용금' 등 목적 명시
• 거래 기록 보관: 모든 금전거래에 대한 증빙자료 보관
• 적정 금액 유지: 사회 통념상 인정되는 수준의 금액으로 제한
• 정기적 상환: 차용금의 경우 약정에 따른 상환 이행

미리 준비할 서류

• 금전대차계약서 (공증 또는 내용증명)
• 이자 지급 내역 (통장 거래내역)
• 원금 상환 계획서 및 실행 내역
• 거래 목적을 증명할 수 있는 자료

증여세 자진신고의 이점

만약 증여세 과세 대상에 해당한다면, 자진신고를 통해 세금을 절약할 수 있습니다. 증여세를 기한 내 자진신고할 경우 3%의 신고세액공제가 적용되어 세금 부담을 줄일 수 있어요.

가족간 현금거래는 더 이상 단순한 가족 내 일이 아닙니다. 세무당국의 감시가 강화되고 있는 만큼, 거래 전 충분한 준비와 검토가 필요합니다. 특히 고액 거래나 반복적 거래의 경우 반드시 전문가와 상담하여 적절한 대비책을 마련하시기 바랍니다. 작은 실수가 큰 세금 부담으로 이어질 수 있으니 미리미리 준비하는 것이 최선의 절세 전략입니다!

증여세 계산 바로가기 차용증 작성법 상세 안내

 

여러분의 가족간 현금거래 경험을 댓글로 공유해주세요!

세무조사 경험, 차용증 작성 팁, 절세 노하우 등 자유롭게 남겨주시면 많은 분들께 도움이 됩니다. 공감 버튼도 꼭 눌러주세요!