종합부동산세 2025년 총정리 – 변경내용, 세율, 공제까지 한눈에!

2025년 종합부동산세 최신 개정안, 공제금액, 세율, 신고·납부 일정, 절세전략, 계산기 활용법까지 한 번에 정리! 종합부동산세가 궁금하다면 이 글로 모든 고민을 해결할 수 있습니다.

종합부동산세, 나도 내야 할까? 부담은 얼마나?

매년 6월이 다가오면 부동산을 가진 많은 분들이 “올해 종합부동산세(종부세)는 얼마나 나올까?”, “새로 바뀐 제도는 나에게 어떤 영향을 줄까?”라는 고민에 빠집니다.
특히 주택 가격이 오르거나, 여러 채를 보유하고 있다면 세금 부담에 대한 걱정이 더 커집니다.
2025년에는 종합부동산세 제도가 크게 바뀌었는데, 정확히 무엇이 달라졌는지,
내가 내야 할 세금이 얼마나 되는지, 절세 방법은 무엇이 있는지 궁금하지 않으신가요?

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복잡한 종부세, 나만 어려운 게 아니에요

실제로 많은 분들이 종합부동산세 고지서를 받고 당황하거나,
신고·납부 일정, 공제금액, 세율, 계산법 등 복잡한 용어와 절차에 혼란을 겪고 있습니다.
저 역시 처음에는 “재산세만 내면 끝 아닌가?” 생각했지만,
종합부동산세가 별도로 부과된다는 사실을 알고 나서야 제대로 준비하게 됐습니다.
특히 1세대 1주택자, 다주택자, 법인 등 상황에 따라 세금이 크게 달라지기 때문에
정확한 정보와 맞춤형 절세 전략이 꼭 필요합니다.

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 2025년 종합부동산세, 이 글로 한 번에 정리!

종합부동산세란?

종합부동산세는 매년 6월 1일 기준, 국내에 있는 주택이나 토지를 많이 보유한 사람 또는 법인에게 부과되는 국세입니다.
재산세와 별도로, 일정 기준(공제금액)을 초과하는 고액 부동산 보유자에게 추가로 부과됩니다.

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2025년 종합부동산세 변경내용

• 주택 기본공제액 상향
  • 일반: 9억 원 → 1세대 1주택자: 12억 원
• 다주택자 중과세율 폐지
  • 조정대상지역 2주택자도 일반 세율 적용
• 세부담 상한율 완화
  • 300% → 150%
• 혼인 특례기간 연장
  • 5년 → 10년
• 장기보유·고령자 공제 최대 90%
  • 장기보유(최대 50%) + 고령자(최대 40%) 합산 가능

 

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종합부동산세 총정리

1. 신고 및 납부일정

구분일정

신고 기간	5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기간	6월 1일 ~ 6월 30일

 

• 기한 내 신고·납부하지 않으면 가산세가 부과되니 반드시 일정 체크!

2. 과세대상, 공제금액

유형공제금액

1세대 1주택자	12억 원
일반(2주택 이상)	9억 원
종합합산토지	5억 원
별도합산토지	80억 원

 

• 과세기준일(6월 1일) 현재 소유한 주택·토지의 공시가격 합산액이 공제금액을 초과하면 과세 대상입니다.

3. 주택 종부세 세율

구분세율(2025년)

1세대 1주택자	0.5~2.7% (누진)
일반(2주택 이하)	0.5~2.7% (누진)
3주택 이상	0.5~5.0% (누진)

 

• 과세표준(공시가격-공제금액)에 따라 누진세율 적용
• 다주택자 중과세율 폐지로 부담 완화

4. 종부세 계산방법

1. 보유 부동산의 공시가격 합산
2. 공제금액(1세대 1주택자 12억, 일반 9억 등) 차감
3. 공정시장가액비율(주택 60%, 토지 100%) 곱하기
4. 과세표준에 따라 누진세율 적용
5. 이미 납부한 재산세 공제 후 최종 세액 산출

 

5. 세액공제, 특별공제

• 장기보유·고령자 공제: 최대 90%까지 세액 공제 가능(조건 충족 시)
• 특별공제: 일시적 2주택, 상속주택 등 특례 적용 가능.
  • 신규주택 취득 후 3년 내 종전주택 처분 시 일시적 2주택 특례
• 합산배제: 임대주택, 미분양주택 등은 신고 시 과세 제외 가능

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내게 맞는 종부세 절세 전략은?

• 공시가격 미리 확인: 내 주택·토지의 공시가격을 확인하고, 이의신청 가능성 검토
• 임대주택 등록 및 합산배제 신고: 9월 16일~9월 30일 사이에 합산배제 신고로 세금 부담 줄이기
• 장기보유·고령자 공제 적극 활용: 실거주, 장기보유, 고령자 조건 충족 시 세액공제 극대화
• 특례주택·상속주택 등 특례 활용: 일시적 2주택, 상속주택 등은 반드시 신고 기간 내 특례 신청
• 종합부동산세 계산기 활용: 국세청 홈택스, 부동산 세금 계산기 앱 등으로 예상 세금 미리 확인24

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지금 바로 실천할 수 있는 3단계

1. 내 부동산 현황 점검: 공시가격, 보유 주택·토지 수, 과세유형 확인
2. 신고·납부 일정 체크: 5월~6월 신고·납부 기간 반드시 지키기
3. 전문가 상담 및 계산기 활용: 내 상황에 맞는 절세 전략 설계, 세금 부담 미리 계산

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마무리

2025년 종합부동산세는 공제금액 상향, 중과세율 폐지, 세부담 상한 완화 등으로
납세자 부담이 크게 줄었습니다. 하지만 신고·납부 일정, 특례 및 공제 요건 등
꼼꼼히 챙기지 않으면 불필요한 세금이 부과될 수 있습니다.

내 상황에 맞는 종합부동산세 계산법과 절세 전략을 꼭 챙기세요!
더 궁금한 점이 있다면 국세청(국번 없이 126) 또는 세무 전문가와 상담을 추천합니다.